Betegnelsen factoring omfatter hele handelsgæld hos en kunde. Til gengæld omfatter regningsrabatter kun de handelsgæld, der understøttes af tilgodehavender. Kort sagt, bill discountering, indebærer forskud på regningen, mens factoring kan forstås som det direkte køb af handelsgæld.
Så der eksisterer en fin forskel mellem regningsdiskontering og factoring, som forklares i artiklen nedenfor.
Sammenligningstabel
| Grundlag for sammenligning | Bill Discounting | Factoring |
|---|---|---|
| Betyder | At handle regningen inden den forfalder til betaling til en pris, der er mindre end dens pålydende værdi, kaldes Bill Discounting. | En finansiel transaktion, hvor virksomhedsorganisationen sælger sine boggæld til den finansielle institution med rabat, kaldes Factoring. |
| Arrangement | Hele regningen er diskonteret og betalt, når transaktionen finder sted. | Faktoren giver maksimalt en del af beløbet som forskud, når transaktionen finder sted, og det resterende beløb på afregningstidspunktet. |
| parterne | Skuffe, Drawee og Payee | Faktor, Debitor og Klient |
| Type | Kun anvender | Rekurs og Non Recourse |
| Bestemmende statut | Lov om omsættelige instrumenter, 1881 | Ingen sådan specifik handling. |
| Finansieringsindkomst | Rabattering af gebyrer eller renter | Finansier får interesse for finansielle tjenesteydelser og provision for andre allierede tjenester. |
| Tildeling af gæld | Ingen | Ja |
Definition af Bill Discounting
Bill Discounting er en proces med handel eller salg af vekslen til banken eller finansinstituttet, før den bliver modnet til en pris, der er mindre end dens parværdi. Rabatten på vekslen vil være baseret på den resterende tid for dens løbetid og risikoen for den.
Først og fremmest tilfredsstiller banken sig med hensyn til skuffens troværdighed, inden der fremmes penge. Efter at have opfyldt skuffens kreditværdighed vil banken give penge efter fradrag af diskonteringsgebyrer eller renter. Når banken køber regningen for kunden, bliver den ejer af de respektive regninger. Hvis kunden forsinker betalingen, skal han betale renter som pr. Foreskrevne satser.
Hvis kunden normalt ikke har betalt regningen, skal låntageren være ansvarlig for det samme, ligesom banken kan udøve pawnee's rettigheder over de varer, som låntageren leverer til kunden.
Definition af Factoring
Factoring er en transaktion, hvor kunden eller låntageren sælger sin boggæld til faktoren (finansinstituttet) med rabat. Efter at have købt tilgodehavender finansierer faktoren penge til dem efter fradrag af følgende:
- En passende margen (reserve)
- Renteafgifter for de finansielle tjenesteydelser
- Kommissionen opkræver tillægstjenester.
Nu videresender klienten indsamlingen fra kunden til finansinstituttet, eller han giver instruktionen om at videresende betalingen direkte til faktoren og afregner balancen. Banken leverer følgende tjenester til kunden: Kreditundersøgelse, Debitorer Ledger Vedligeholdelse, Indsamling af Gæld, Kreditrapporter på Debitorer og så videre.
Grafisk repræsentation af factoring
De typer af factoring er som under:
- Udgivet Factoring : Alle parter kender til factoring arrangementet.
- Ikke-frigivet Factoring : Parterne ved ikke om factoring arrangementet.
- Recourse Factoring : I tilfælde af misligholdelse i kundens betaling betaler låntageren størrelsen af de uregelmæssige fordringer.
- Non-recourse Factoring : Faktorerne selv bærer mængden af dårlig gæld, og derfor er provisionsgraden højere.
Nøgleforskelle mellem Bill Discounting og Factoring
Følgende er de væsentligste forskelle mellem bill discounting og factoring:
- Salg af regninger med rabat til banken, før dens løbetid er kendt som Bill Discounting. Salg af debitorer til en finansiel institution med rabat er Factoring.
- Regningen er diskonteret, og hele beløbet betales til låntageren på transaktionstidspunktet. Omvendt gives den maksimale del af beløbet som et forskud, og resten af beløbet gives som balance, når afgifterne realiseres.
- Parterne til at regne diskontering er en skuffe, tegneren og betalingsmodtager, mens parterne i factoring er faktoren, debitor og låntager.
- Regningen diskontering er altid anvendelse, dvs. hvis kunden misligholder ved betaling af gæld, så udbetales låntageren. På den anden side kan factoring være rekurs og nonrecourse.
- Lov om omsættelige instrumenter, 1881, indeholder reglerne for afregning af regninger. I modsætning til factoring, som ikke er omfattet af nogen handling.
- Ved regning af diskonteringen får finansieren diskonteringsgebyrer for finansielle tjenesteydelser, men i tilfælde af factoring får faktoren interesse og provision.
- I factoring er gældene tildelt, som ikke er lavet i regningsdiskontering.
Konklusion
I regningen diskontering, handler regninger, mens i tilfælde af factoring debitorer er solgt. Der er stor forskel på disse to emner. Ved regning af diskontering giver banken en særlig finansieringstjeneste, men hvis vi taler om factoring, ydes der yderligere ydelser af finansøren.
